راهنمای آموزش مالیات
در این مقاله کوتاه و مفید، نکات مالیاتی مهم برای افرادی که تازه با حسابداری و مالیات آشنا شدهاند، بررسی میکنیم. با زبانی ساده و کاربردی، مفاهیم مالیات بر ارزش افزوده، معافیت مالیاتی مشاغل، مالیات بر داراییهای لوکس، مالیات بر عایدی سرمایه و آخرین تغییرات قانون مالیاتی ۱۴۰۴ را توضیح میدهیم.
۲. مالیات بر ارزش افزوده (VAT) — ترند و ضروری
- در سال ۱۴۰۲، نرخ مالیات بر ارزش افزوده از ۹٪ به ۱۲٪ افزایش یافت
این افزایش روی قیمت کالا و خدمات تأثیر گذاشته و در مقالهها همیشه موضوع داغیست—ضمن اینکه خواننده را آماده تغییرات آینده میکند.
۳. معافیتهای مالیاتی مشاغل و اجاره
- طبق ماده ۱۰۱ قانون مالیاتهای مستقیم، درآمد مشاغل تا ۲۰۰ میلیون تومان در سال معاف هستند.
- ماده ۵۷ هم اجاره املاک تا سقف مشابه را معاف کرده
این بخش برای کسبوکارهای کوچک و مردم عادی جذاب و کاربردی است.
۴. استفاده از تبصره ماده ۱۰۰ — مالیات مقطوع
اگر درآمد سالانهتان زیر ۲۱ میلیارد و ۶۰۰ میلیون تومان باشد، میتوانید از فرم تبصره ماده ۱۰۰ استفاده کنید و مالیات مقطوع پرداخت کنید—بدون محاسبات پیچیده
۵. مالیات بر داراییهای لوکس
- در سال ۱۴۰۴، برای اولین بار مالیات بر داراییهای لوکس اجرا شده:
- خودروهای بالای ۵ میلیارد تومان مشمول ۱٪ مالیات بر مازاد هستند.
خانهها با ارزش بیش از ۳۰ میلیارد تومان و آپارتمانهای بالای ۵۰ میلیارد تومان نیز مالیات دو در هزار دارند
۶. مالیات بر عایدی سرمایه (capital gains)
این نوع مالیات که از سال ۱۴۰۲ تصویب شده، نوعی مالیات مستقیم است که روی سود فروش دارایی گرفته میشود؛ تفاوت آن با VAT در این است که تورم از سود کسر میشود تا مالیات واقعی محاسبه شود
۷. قانون مالیات مستقیم ۱۴۰۴ — چه چیزهایی تغییر کرده؟
- هدف اصلی اصلاحات جدید: شفافسازی، کاهش فرار مالیاتی و حمایت از تولید داخلی است
بهتر است بدانید دقیقاً چه مهلتهایی، معافیتها یا تکالیفی برای شما وجود دارد.
۸. الزامات سامانه مودیان و صدور صورتحساب الکترونیکی
- طبق قوانین جدید، اگر در سال فروش بالای ۱۸ میلیارد تومان داشته باشید، از اول دی ۱۴۰۲ باید صورتحساب الکترونیکی صادر کنید؛ اجرا تا فروردین و تیر ۱۴۰۳ ادامه دارد
- این الزام برای شفافیت بیشتر در مالیات طراحی شده و باید توجه شود.
